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오늘은 법인세무조정 대손충당금 및 대손금조정명세서에 대해 설명드리도록 하겠습니다.
차기이월대손금 - 당기계상액 = 보충액
결산분개에서 확인했던 4번 당기계상액 40,000,000원 기입
기말기준 대손충당금 6번 53,500,000원 확인
차기이월대손금 - 당기계상액 = 보충액
6번 53,500,000 - 4번 40,000,000 = 5번 13,500,000원 기입
손금산입액 (7번 한도초과액) 12,263,400원 확인
8번 장부상 충당금 기초잔액 25,000,000원 기입
10번 충당금 부인 누계액 20,359,000원 기입
5번 = 12번
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